FXの税金について知ろう！金額や計算方法も紹介

FXでの取引による損益には税金が関わってくるため、確定申告が必要となります。

税金がどのように発生するのかを理解するためには、税金に関する基礎知識を身につけておくことが重要です。

この記事では、FX取引における税金について詳しく紹介していきます。

税金の金額や計算方法についても解説しているので、ぜひ参考にしてみてください。

FXで得た利益は「雑所得」として申告分離課税の対象となります。

つまり、FXで得た収益は他の種類の所得（例：給与所得や一時所得など）とは異なる税制が適用されます。

一般的な所得税は、給与や賞与などの「給与所得」や懸賞の賞金などの「一時所得」などにかかるものですが、FXで得た収益はこれらに該当せず、「雑所得」として扱われます。

雑所得は、給与所得や一時所得には当てはまらない所得のことで、例えば公的年金、非営業用貸金の利子、著述家や作家以外の原稿料や印税、講演料、放送謝金、先物取引、アフィリエイト収入、インターネットオークションの収入などが含まれます。

したがって、FXで得た収入には所得税がかかりますので、収入が発生した際には適切な節税対策を行いつつ、納税の義務を果たしていくことが重要です。

FXでかかる税金は、一律で20.315％（所得税・住民税・復興特別所得税の合計）が課税されます。

FXで税金がかかるケースを知っておくことで、しっかりとした資金計画を立てることができます。

まず、FX以外で所得がある場合、給与所得がある方やFX取引での利益が年間20万円を超える場合は税金の対象となります。

例えば、会社員としての給与所得に加えて、FX取引での利益が20万円を超える場合は、税金の対象となります。

給与所得以外にFXで利益を出す場合、ポジション決済やスワップ受取の際に得られた利益が計算対象となります。

複数のFX会社で取引を行っている場合は、その合算額が課税対象となります。

次に、FX以外で所得がない場合でも、FXの雑所得が年間で48万円を超える場合は税金の対象となります。

給与所得のない専業主婦などでも、FXでの収益が一定金額を超える場合は忘れずに税金の計算を行うことが大切です。

FXの取引における税金は、申告分離課税が適用されます。

これは、得られた利益に対して所得税15％、住民税5％、復興特別所得税0.315％の合計20.315％が課税される仕組みです。

申告分離課税では、どれだけ利益を出しても一律で20.315％が課税され、先物取引や他の金融商品の取引との損益通算が可能であり、損失の繰越控除も3年間行うことができます。

さらに、確定申告ではFXの損益だけでなく、他の金融商品の取引による損益も合算することができます。

例えば、CFD取引での損益もFXの損益と合算できるため、利益が出ているFX取引と損失が出ているCFD取引の損益を相殺させることが可能です。

ただし、この合算は全ての投資に適用されるわけではなく、申告分離課税の先物取引に係る雑所得等に限定されています。

一方で、株式取引による損益は他の金融商品との合算ができません。

FX取引や株式取引による所得はいずれも申告分離課税ですが、FXでの所得は雑所得に含まれ、株式取引での所得は譲渡所得や配当所得として扱われるため、合算が行われません。

FX取引において、損失が出た場合でも損失の繰越控除を行うことができ、これにより課税所得から損失分を差し引くことができるため、納めるべき所得税が減少する可能性があります。

損失の繰越控除は、発生した損失を3年間繰り越して差し引くことができる制度です。

しかし、この機会を活かすためには、損失が発生した年には確定申告を行う必要があります。

また、その後も続けて確定申告を行うことが重要です。

損失繰越控除は自動的に適用されるわけではなく、確定申告を通じて申請する必要があります。

ですので、損失が出たからといって何もせずに放置しておくと、損失繰越控除の恩恵を受けることができなくなります。

適用を受けるためには、正確な確定申告を定期的に行うことが必要です。

これにより、税務上のトラブルを回避することができる他、将来的な資産運用や事業展開に対する信用力も向上します。

また、個人口座の場合、まだ決済を行っていない利益や含み損には課税されませんが確定申告の義務がない場合でも毎年確定申告を行うことで損失繰越の適用を受けることができます。

FX取引を行う際には、税金の基本的な仕組みをしっかりと理解しておくことが重要です。

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